Cómo donar a una fundación y deducir impuestos en Colombia

Cuando hacés una donación deducible de impuestos en Colombia, no solo ayudás a una familia: el Estado te devuelve el 25% del valor donado en tu declaración de renta. Sí, leíste bien. Si donás $1.000.000 a una fundación habilitada, podés descontar $250.000 del impuesto que ya ibas a pagar. La plata que pusiste rinde el doble.

Te explicamos cómo funciona el descuento, qué necesitás para reclamarlo y la diferencia cuando dona una persona frente a cuando dona una empresa. Una aclaración antes de empezar: esto es información general, no asesoría tributaria. Cada caso es distinto, así que validá los números con tu contador antes de declarar.

cómo funciona una donación deducible de impuestos

El descuento sale del artículo 257 del Estatuto Tributario: una donación deducible de impuestos a una entidad sin ánimo de lucro del Régimen Tributario Especial (RTE) te da derecho a un descuento del 25% del valor donado, directo sobre el impuesto de renta.

Ojo con la palabra «descuento». No es lo mismo que una deducción que baja la base gravable. Un descuento resta peso a peso del impuesto final. Por eso el beneficio se siente tanto: de cada millón donado, el 25% se transforma en menos impuesto a pagar. Podés leer la norma completa en el Estatuto Tributario art. 257.

qué necesitás para reclamar el beneficio

Necesitás tres cosas concretas, y la primera no depende de vos sino de la fundación.

• Que la entidad esté en el RTE. No toda fundación da derecho al descuento. Tiene que ser una ESAL calificada en el Régimen Tributario Especial ante la DIAN. Si tenés dudas sobre cómo verificarlo, mirá nuestra guía para elegir una fundación confiable para donar.
• El certificado de donación. La entidad debe emitirte un certificado firmado por representante legal y revisor fiscal o contador, con el monto y la fecha. Sin ese papel, no hay descuento que valga.
• Reportarlo en tu declaración de renta. El descuento no se aplica solo. Va en la casilla correspondiente de tu declaración, con el certificado como soporte por si la DIAN te lo pide después.

donante persona: cómo te aplica

Si declarás renta como persona natural, una donación deducible de impuestos te baja el impuesto del año en que donaste. El descuento del 25% tiene un tope conjunto con otros descuentos tributarios, equivalente al 25% del impuesto de renta del periodo.

En cristiano: el beneficio es real, pero no puede dejar tu impuesto en cero. Por eso conviene planearlo. Si pensás donar este año, contale a tu contador antes de diciembre para que el certificado entre en la declaración correcta.

donante empresa: el beneficio también existe

Una empresa que dona obtiene el mismo descuento del 25% sobre el impuesto de renta de la sociedad. Para una compañía con utilidades, esto convierte parte de su carga tributaria en impacto social medible, con certificado y soporte contable incluidos.

Además, una donación corporativa bien documentada es material genuino para reportes de sostenibilidad. No es maquillaje: es plata que construyó una vivienda y que, encima, alivió el impuesto. Muchas empresas en Antioquia ya donan así a fundaciones del RTE; falta que más se enteren de que el beneficio está en la ley.

cómo donar a Hepacom y pedir tu certificado

En la Fundación Hechos Para la Comunidad (Hepacom) construimos y mejoramos vivienda digna para familias vulnerables, y emitimos certificado de donación para que reclames tu beneficio tributario. Somos una ESAL con NIT 900.841.914-1, registro S0001780, sede en Itagüí y alcance nacional.

El paso es simple: entrá a nuestra página de donar y elegí el monto. Si querés ver primero en qué se usa cada peso, revisá nuestra transparencia antes de decidir. Cuando tu aporte se registre, te enviamos el certificado a tu correo.

El déficit habitacional en Colombia toca al 25,6% de los hogares, unos 4,8 millones de familias según el DANE, y el 75% es déficit cualitativo: casas que existen pero no tienen piso, techo o agua dignos. Ahí entra tu donación.

Preguntas frecuentes

¿Cualquier donación a una fundación es deducible de impuestos?

No. Solo las donaciones a entidades sin ánimo de lucro calificadas en el Régimen Tributario Especial de la DIAN dan derecho al descuento del 25% del artículo 257. Por eso conviene confirmar que la fundación esté en el RTE antes de donar.

¿La donación es un descuento o una deducción?

Es un descuento tributario, que resta directamente del impuesto de renta a pagar, no de la base gravable. Equivale al 25% del valor donado, con un tope conjunto frente a otros descuentos. Tu contador puede calcular el efecto exacto en tu caso.

¿Qué documento necesito para reclamar el beneficio?

El certificado de donación que emite la entidad, con monto, fecha y firma del representante legal y del revisor fiscal o contador. Guardalo como soporte de tu declaración de renta por si la DIAN lo solicita.

¿Las empresas también reciben el beneficio?

Sí. Una sociedad que dona a una ESAL del RTE obtiene el mismo descuento del 25% sobre su impuesto de renta, con su respectivo certificado. Es válido para personas naturales y jurídicas.

Si querés que tu plata haga doble trabajo (levantar una vivienda y bajar tu impuesto), doná hoy en hepacom.org/donar y pedí tu certificado. Una familia y tu declaración de renta te lo van a agradecer.